2025년 부동산 보유세 완벽 가이드: 종합부동산세·재산세 최신 변화

2025년 부동산 보유세 완벽 가이드: 종합부동산세·재산세 최신 변화

부동산 소유자를 위한 세금 정보와 납부 일정, 세율 변화 정리

 

2025년 부동산 보유세(종부세·재산세)는 공제액 상향, 세율·과세 기준 변화 등으로 달라졌어요. 주요 개정 내용과 납부 일정, 절세 전략까지 한눈에 정리했습니다.

2025년 부동산 보유세, 무엇이 달라졌나?

2025년 부동산 보유세는 **종합부동산세(종부세)**와 재산세 모두 큰 변화를 맞았어요.
올해는 주택 소유자 부담 완화와 지방 균형 발전, 공정 과세 강화를 목표로 제도가 개편됐어요.

종합부동산세(종부세) 주요 변화

• 주택분 기본공제액 상향
  • 일반 납세자: 6억 원 → 9억 원
  • 1세대 1주택자: 11억 원 → 12억 원
• 다주택자 중과세율 폐지
  • 조정대상지역 2주택자: 중과세율 폐지, 일반 세율 적용
  • 세부담 상한율: 300% → **150%**로 완화
• 혼인 특례 기간 확대
  • 혼인 후 1세대 2주택자 인정 기간: 5년 → 10년
• 소형 신축주택·공공임대주택 세제 혜택 연장
  • 2027년 12월 31일까지 취득한 소형 신축주택은 주택 수에서 제외
  • LH·지방공사 공공임대주택은 가액·면적 제한 없이 합산 제외

재산세 주요 변화

• 세율 및 과세 기준 개편
  • 공시가격 구간별 세율 조정, 6억 원 초과 구간 누진세율 강화
  • 과세표준 산정 방식 변경, 감정평가 방식 일부 도입
• 납부 기준일 및 절차
  • 6월 1일 기준 소유자에게 부과, 공동소유는 지분별 부과
  • 주택, 건축물, 토지, 선박, 항공기 등 포함

종합부동산세(종부세) 최신 정보와 납부 일정

• 납부 대상: 주택·토지 등 공시가격 합산액이 공제액을 초과하는 경우
• 납부 시기: 매년 12월, 고지서 기준 12월 16일까지 납부
• 분납: 고지세액이 250만 원 초과 시 6월 16일까지 분납 가능, 분납 기간 중 이자 가산 없음
• 신고 방법: 국세청 고지서, 홈택스·손택스, 은행 가상계좌, 금융기관 방문 등
• 자진 신고: 고지 내용 이상, 합산배제·특례 미신청 시 자진신고 가능

종부세 절세 포인트

• 소형 신축주택, 공공임대주택 보유 시 주택 수 제외 혜택 활용
• 혼인·상속 등 특례 적용 여부 꼼꼼히 확인
• 세부담 상한율 완화로 다주택자 부담 감소

2025년 재산세, 세율과 납부 일정 완벽 정리

• 과세 기준일: 6월 1일
• 납부 대상: 6월 1일 기준 부동산 소유자(개인·법인)
• 납부 시기:
  • 7월 16~31일: 주택(1/2), 건축물, 선박, 항공기
  • 9월 16~30일: 주택(1/2), 토지
  • 주택 재산세 20만 원 이하: 7월 일괄 납부
• 세율:
  • 공시가격 구간별 누진세율, 6억 원 초과 구간 강화
  • 지역별, 주택 유형별로 감면·특례 적용 가능

재산세 절세 포인트

• 고령자·장애인 감면, 장기보유 세액공제 등 감면제도 적극 활용
• 분할납부, 자동이체 등 납부 편의 제도 활용
• 공시가격 등 변동사항 매년 확인

2025년 보유세 변화 요약 표

구분2024년 기준2025년 주요 변화

종부세 공제액	일반 6억, 1주택 11억	일반 9억, 1주택 12억
다주택 중과	조정지역 2주택 중과	중과세율 폐지, 일반세율 적용
세부담 상한	300%	150%
재산세 세율	공시가 구간별 누진	6억 초과 구간 누진세율 강화
납부 기준일	6월 1일	동일
납부 시기	7월/9월(재산세), 12월(종부세)	동일

 

인포그래픽 설명

2025년 보유세 변화 한눈에 이해하기

• ① 종부세: 공제액 상향(일반 9억, 1주택 12억), 다주택 중과 폐지, 세부담 상한 완화
• ② 재산세: 공시가격 6억 초과 구간 누진세율 강화, 감정평가 방식 일부 도입
• ③ 납부 일정: 재산세(7·9월), 종부세(12월)로 구분
  이렇게 세 가지 흐름을 기억하면, 올해 보유세 변화와 대응 전략을 쉽게 파악할 수 있어요.

실제 사례 연구

사례 1
서울 강남구 주택 1채(공시가격 11억) 보유한 1세대 1주택자 A씨는 2025년부터 기본공제액이 12억 원으로 올라 종부세 부담이 사라졌어요.
A씨는 “공제액 상향으로 세금 부담이 크게 줄었다”고 말해요.

사례 2
경기도 2주택자 B씨는 2025년부터 조정대상지역 중과세율이 폐지돼, 일반 세율이 적용되면서 세부담이 완화됐어요.
B씨는 “종부세 세부담 상한도 낮아져 절세 효과를 체감하고 있다”고 밝혔어요.

전문가 인용

“2025년 부동산 보유세는 공제액 상향과 세율 구조 변화로 실질 부담이 완화됐지만, 공시가격·세율 변동에 따라 연별 부담이 달라질 수 있으니 매년 꼼꼼한 확인이 필요합니다.”
— 조세일보, 2025년 2월·한국부동산원 자료 종합