한국 부동산 세금 완전 정복: 취득세, 보유세, 양도세 총정리

한국 부동산 세금 완전 정복: 취득세, 보유세, 양도세 총정리

집을 사고, 보유하고, 팔 때 내야 할 세금에 대한 명확한 설명

메타 설명

한국에서 집을 사고, 보유하고, 팔 때 반드시 알아야 할 취득세, 보유세(재산세·종부세), 양도소득세의 2025년 최신 기준과 계산법, 절세 팁까지 한눈에 정리합니다.

1. 집을 살 때: 취득세

취득세란?
부동산(집, 토지 등)을 취득할 때 내는 지방세로, 취득가액(매매가, 분양가 등)에 따라 정해진 세율을 곱해 산정합니다.

2025년 취득세율(주택 기준)

구분세율(%)적용 조건(예시)

1주택자	1.1~3.5	6억 이하 1.1%, 6~9억 1.3%, 9억 초과 3.5%
2주택자(조정지역)	8	조정대상지역 내 2주택 이상
3주택자(조정지역)	12	조정대상지역 내 3주택 이상
비조정지역 다주택	1.1~4.6	지역·주택 수별 차등
생애최초구입	0.8	6억 이하(신혼부부 등 조건)

 

• 농어촌특별세, 지방교육세 등 부가세 포함 시 실제 부담은 더 높아질 수 있습니다.
• 분양권·입주권 취득 시에도 취득세가 부과됩니다.

절세 TIP: 생애최초구입, 신혼부부, 청년 등은 취득세 감면 대상 여부를 꼭 확인하세요.

2. 집을 보유할 때: 보유세(재산세·종합부동산세)

① 재산세

• 과세 기준일: 매년 6월 1일
• 납부 시기: 7월(주택 1/2·건물 등), 9월(주택 1/2·토지 등)
• 세율: 주택 공시가격 기준 0.1~0.4% (6억 이하 0.1%, 6~15억 0.15%, 15억 초과 0.4%)
• 특징: 1세대 1주택자, 고령자, 장기보유자 등은 감면·공제 혜택 가능

② 종합부동산세(종부세)

• 과세 기준: 공시가격 합산 9억(1주택 12억) 초과 주택 보유자
• 세율: 0.5~2.7% (2025년 기준 일반세율, 다주택 중과는 한시 배제)
• 납부 시기: 매년 12월
• 특징: 1세대 1주택자, 장기보유·고령자 등은 세액공제, 합산배제 등 절세 전략 활용 가능

절세 TIP: 1주택자라면 장기보유, 고령자 공제, 합산배제 등 각종 감면제도를 적극 활용하세요.

3. 집을 팔 때: 양도소득세

양도소득세란?
집을 팔아 생긴 이익(양도차익)에 부과되는 세금입니다.

2025년 양도소득세율(주택 기준)

구분세율(%)적용 조건(예시)

1가구 1주택 비과세	0	2년 이상 보유, 실거주(조정지역) 등 조건 충족 시 9억 이하 비과세
1주택자(과세분)	6~45	9억 초과분, 누진세율 적용
2주택 이상(조정지역)	6~45+10~20p	한시적 중과 배제(2026년 5월까지)
단기보유(1년 미만)	45	1년 미만 보유
단기보유(2년 미만)	35	2년 미만 보유

 

• 장기보유특별공제: 3년 이상 보유 시 최대 40% 공제(실거주 기간에 따라 비율 상이)
• 기본공제: 연 250만 원
• 비과세 요건: 1가구 1주택, 2년 이상 보유(조정지역은 실거주 2년), 양도차익 9억 이하

절세 TIP: 매도 전 장기보유특별공제, 비과세 요건, 이월과세 등 꼼꼼히 확인하세요.

4. 세금 계산 예시

예시 1: 1주택자(9억 초과) 양도

• 매매가 12억, 취득가 5억, 필요경비 2천만 원, 10년 보유(실거주 5년)
• 양도차익 = 12억 - 5억 - 0.2억 = 6.8억
• 장기보유특별공제(40%) = 2.72억
• 과세표준 = 6.8억 - 2.72억 - 0.025억(기본공제) = 4.055억
• 누진세율 적용 후 세액 산출

예시 2: 2주택자(조정지역) 양도

• 2025년 한시적 중과 배제, 일반세율 적용(2026년 5월까지)

5. 인포그래픽 설명

부동산 세금 흐름 한눈에 보기

• ① 집을 살 때: 취득세 부과
• ② 보유할 때: 재산세·종부세 매년 납부
• ③ 팔 때: 양도소득세(차익 발생 시)
• ④ 절세: 생애최초·1주택자 감면, 장기보유특별공제, 비과세 요건 등 활용

6. 전문가 인용

“2025년 부동산 세금은 취득·보유·양도 단계별로 세율과 감면제도가 자주 바뀌므로, 거래 전 반드시 최신 기준을 확인하고 전문가 상담을 권장합니다.”
- 한국세무사회, 2025년 3월

7. 실제 사례

사례 1
서울 1주택자 A씨는 10년 보유 후 매도 시 장기보유특별공제와 1주택 비과세 요건을 충족해 세금 부담을 크게 줄였습니다.

사례 2
다주택자 B씨는 2025년 한시적 중과 배제 기간을 활용해 조정지역 내 2주택을 매도, 일반세율로 절세에 성공했습니다.